आर्थिक सब्सटेंस और मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी नियमों की मूल बातें

आर्थिक सब्सटेंस: क्या बदला

2024 के मंत्रिमंडल निर्णय संख्या 98 ने, UAE के कॉर्पोरेट टैक्स की ओर बढ़ने के साथ, 31 दिसंबर 2022 के बाद समाप्त होने वाले वित्तीय वर्षों के लिए आर्थिक सब्सटेंस सूचनाएँ और रिपोर्टें रद्द कर दीं।¹

• पिछले वर्षों के दायित्वों के लिए कंपनियाँ ज़िम्मेदार बनी रहती हैं।
• उन्हें नियामकों या संघीय कर प्राधिकरण के सूचना या संशोधन अनुरोधों का उत्तर अब भी देना होगा।
• संघीय कर प्राधिकरण द्वारा लगाया गया कोई भी दंड अब भी चुकाना होगा।

स्रोत: वित्त मंत्रालय: आर्थिक सब्सटेंस आवश्यकताओं पर मंत्रिमंडल निर्णय में संशोधन (अक्टूबर 2024)¹

मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी नियम

2025 का संघीय डिक्री-कानून संख्या 10 मनी लॉन्ड्रिंग, आतंकवाद के वित्तपोषण और प्रसार के वित्तपोषण को कवर करता है, और 2025 का मंत्रिमंडल प्रस्ताव संख्या 134 उसके कार्यकारी विनियम तय करता है। यह कानून सेंट्रल बैंक के भीतर एक स्वतंत्र वित्तीय खुफ़िया इकाई बनाता है, जो सभी संदिग्ध लेनदेन रिपोर्टें प्राप्त करती है।^3,4

सक्षम या पर्यवेक्षी प्राधिकरण के लाइसेंस या पंजीकरण के बिना कोई भी वित्तीय गतिविधि या निर्दिष्ट गैर-वित्तीय व्यवसाय या पेशा (DNFBP) नहीं चला सकता।³

स्रोत: अर्थव्यवस्था और पर्यटन मंत्रालय: मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से मुक़ाबला²

मंत्रालय मेनलैंड पर और वाणिज्यिक फ्री ज़ोन में इन क्षेत्रों की निगरानी करता है, और उनसे goAML रिपोर्टिंग प्रणाली में पंजीकरण की माँग करता है। DIFC और ADGM जैसे वित्तीय फ्री ज़ोन के अपने नियामक हैं।²

हर कंपनी को क्या करना चाहिए

• लाभार्थी स्वामी रजिस्टर को अद्यतन रखें।
• पता करें कि आपकी गतिविधि DNFBP है या नहीं। यदि है, तो अपने पर्यवेक्षक के पास और goAML में पंजीकरण करें।
• अधिकारियों के माँगने की स्थिति के लिए 2022 तक के वर्षों की ESR फ़ाइलिंग और रिकॉर्ड संभालकर रखें।

यह पृष्ठ एक सारांश है। हर DNFBP क्षेत्र के दायित्व कानून, कार्यकारी विनियमों और पर्यवेक्षक के परिपत्रों में दिए गए हैं, इसलिए किसी लेखाकार या वकील से सलाह लें।