Основы экономического присутствия и противодействия отмыванию денег
Экономическое присутствие: что изменилось
Постановление Кабинета министров № 98 от 2024 года отменило уведомления и отчёты об экономическом присутствии за финансовые годы, заканчивающиеся после 31 декабря 2022 года, в связи с переходом ОАЭ к корпоративному налогу.1
- Компании по-прежнему отвечают за свои обязательства за более ранние годы.
- Они по-прежнему должны отвечать на запросы регуляторов или Федеральной налоговой службы о предоставлении или исправлении информации.
- Любые штрафы, наложенные Федеральной налоговой службой, по-прежнему подлежат уплате.
Источник: Министерство финансов: изменение постановления Кабинета министров о требованиях к экономическому присутствию (октябрь 2024)1
Противодействие отмыванию денег
Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года охватывает отмывание денег, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия, а постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года устанавливает подзаконные акты к нему. Закон создаёт независимое подразделение финансовой разведки при Центральном банке, которое получает все сообщения о подозрительных операциях.3,4
Никто не может вести финансовую деятельность или установленный нефинансовый бизнес или профессию (DNFBP) без лицензии или регистрации у компетентного или надзорного органа.3
| Сектор под надзором Министерства экономики и туризма |
|---|
| Агенты и брокеры по недвижимости |
| Торговцы драгоценными металлами и камнями |
| Независимые бухгалтеры и аудиторы |
| Провайдеры трастовых и корпоративных услуг |
Источник: Министерство экономики и туризма: противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма2
Министерство осуществляет надзор за этими секторами на материке и в коммерческих свободных зонах и требует их регистрации в системе отчётности goAML. У финансовых свободных зон, таких как DIFC и ADGM, собственные регуляторы.2
Что следует сделать каждой компании
- Поддерживать реестр бенефициаров в актуальном состоянии.
- Выяснить, относится ли ваша деятельность к DNFBP. Если да, зарегистрироваться у надзорного органа и в goAML.
- Сохранять отчёты и документы ESR за годы до 2022 года включительно на случай запроса властей.
Эта страница — краткое изложение. Обязанности каждого сектора DNFBP установлены законом, подзаконными актами и циркулярами надзорного органа, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.
Частые вопросы
Подают ли компании ОАЭ отчёты об экономическом присутствии?
Нет, за финансовые годы, заканчивающиеся после 31 декабря 2022 года, — не подают. Компании по-прежнему отвечают за более ранние годы и должны отвечать на любые запросы властей.
Источники
- Министерство финансов: изменение постановления Кабинета министров о требованиях к экономическому присутствию (октябрь 2024)
- Министерство экономики и туризма: противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма
- Министерство юстиции: Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года о противодействии отмыванию денег (PDF)
- Законодательство ОАЭ: постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года, подзаконные акты к закону об AML
Цифры проверены 21 октября 2026. Подготовлено Invest-Emirates.ae для общей информации. Это не инвестиционная, налоговая или юридическая консультация; прежде чем действовать, уточните детали у квалифицированного консультанта.