经济实质规定和反洗钱基础知识

经济实质：有哪些变化

随着阿联酋转向企业所得税，2024年第98号内阁决定取消了2022年12月31日之后结束的财政年度的经济实质通知和报告。¹

• 公司仍需履行之前年度的义务。
• 公司仍须回应监管机构或联邦税务局提出的信息或修改要求。
• 联邦税务局处以的任何罚款仍须缴纳。

来源: 财政部：关于经济实质要求的内阁决定修订（2024年10月）¹

反洗钱

2025年第10号联邦法令涵盖洗钱、恐怖主义融资和扩散融资，2025年第134号内阁决议规定了其实施条例。该法在中央银行内设立独立的金融情报中心，负责接收所有可疑交易报告。^3,4

任何人未经主管或监管机构许可或注册，不得从事金融活动或指定非金融企业和行业（DNFBP）的业务。³

来源: 经济和旅游部：打击洗钱和恐怖主义融资²

该部在本土和商业自由区监管这些行业，并要求其在goAML报告系统中注册。DIFC和ADGM等金融自由区有各自的监管机构。²

每家公司都应做的事

• 及时更新受益所有人登记册。
• 确认您的经营活动是否属于DNFBP。如果属于，请向您的监管机构以及在goAML中注册。
• 保存2022年及之前年度的经济实质申报和记录，以备主管部门要求。

本页仅为概要。各DNFBP行业的义务由法律、实施条例和监管机构的通函规定，因此请咨询会计师或律师。